Sono sempre più frequenti le richieste da parte delle banche di documenti previsionali quali budget, business plan, piani finanziari. Ciò è dovuto sia alle nuove Linee Guida EBA, in vigore dal 26 ottobre 2021 (https://www.eba.europa.eu) sia alla sempre maggiore attenzione rivolta verso analisi prospettiche circa gli adeguati assetti (si veda anche il nuovo documento pubblicato dalla Fondazione Nazionale dei Commercialisti https://www.fondazionenazionalecommercialisti.it/node/1715).
Affrontando questo tema, cercheremo oggi di approfondire gli aspetti legati alle nuove esigenze, descrivendo come il software MatchLab realizzato dagli esperti di Matchdrive sia la scelta giusta per rispondere alle nuove richieste degli istituti di credito e per soddisfare al meglio le necessità di controllo interno.
- CONTROLLO DI GESTIONE: ANALISI QUALITATIVA E PROSPETTICA DELL’AZIENDA
- CONTROLLO DI GESTIONE: L’ANALISI “WHAT IF”
- CONTROLLO DI GESTIONE: IL NUOVO SOFTWARE MATCHLAB
1. CONTROLLO DI GESTIONE: ANALISI QUALITATIVA E PROSPETTICA DELL’AZIENDA
Le banche attualmente valutano la capacità attuale e futura delle imprese di produrre reddito e liquidità, determinando il merito creditizio sulla base di stime realistiche e documentate della redditività e dei flussi di cassa futuri dell’impresa richiedente: alle garanzie reali si sostituiscono piani d’impresa supportati da realistiche proiezioni economiche e finanziarie.
Questo orientamento al “guardare avanti” rispetto alle tradizionali analisi a consuntivo, comporta più che mai per le imprese la necessità di dotarsi degli strumenti tipici del controllo di gestione quali budget, business plan, “what if”, indici.
Dato che le banche danno sempre più importanza all’analisi qualitativa e prospettica dell’azienda, le aziende stesse devono dotarsi di di tutti gli strumenti per documentare adeguatamente le proprie capacità reddituali e finanziarie future: sono fondamentali i business plan, i budget economici e finanziari e gli scenari alternativi.
2. CONTROLLO DI GESTIONE: L’ANALISI “WHAT IF”
Gli scenari alternativi (WHAT IF) sono importantissimi per dimostrare che l’impresa ha già valutato tutti i possibili rischi d’impresa, sia di natura interna che esterna, prevedendo le adeguate contromisure.
Una volta attivati gli strumenti adatti a realizzare le previsioni economiche e finanziarie, sarà necessario un aggiornamento continuativo mese per mese, sostituendo i dati previsionali con quelli a consuntivo, creando un circolo virtuoso di alimentazione dei modelli previsionali.
Per questo motivo l’utilizzo di un software ad hoc è fondamentale per permettere di attivare un controllo di gestione permanente.
Utilizzando un software specifico, si avrà la certezza di mantenere i costi sotto controllo.
3. CONTROLLO DI GESTIONE: IL NUOVO SOFTWARE MATCHLAB
Per evitare inutili sovrapposizioni di attività nonché sprechi di risorse aziendali, è bene utilizzare uno strumento software unico che abbia la flessibilità per adattarsi alle diverse tipologie e dimensioni aziendali nonché la possibilità di elaborare budget, business plan, scenari What If e analisi per indici.
Il software MatchLab (https://matchdrive.it/matchlab/) è lo strumento ottimale per consentire di gestire tutto ciò in automatico: inserendo una sola volta il dato, estrapolandolo direttamente dal piano dei conti con una apposita interfaccia, l’imprenditore può ottenere:
– il budget economico e finanziario, su base mensile e annuale;
– il business plan nel quale riportare tutte le informazioni a supporto delle previsioni realizzate;
– gli scenari WHAT IF per effettuare ogni tipo di simulazione in modo automatico e sulla base di parametri specifici, scelti di volta in volta dall’imprenditore;
– un documento analitico che riporti i calcoli intermedi fatti per ottenere il budget economico e finanziario (necessario per la banca);- il calcolo degli indici di bancabilità e DSCR a 6 mesi e a un anno;
In conclusione, dato che le banche stanno dando sempre più importanza all’analisi qualitativa e prospettica dell’azienda, le aziende stesse devono dotarsi di UN SOFTWARE ADEGUATO per documentare correttamente le proprie capacità reddituali e finanziarie future.
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